现金短债比计算公式三条红线（现金短债比计算公式）

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1、在流动资产大于流动负债的情况下，企业的短期偿债能力指标更好，更安全 。

2、现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动短期负债 * 100% 现金短债比=货币资金/一年内到期的流动负债 * 100%拓展资料现金比率（cash ratio）是在企业因大量赊销而形成大量的应收账款时，考察企业的变现能力时所运用的指标，其计算公式为：现金比率=（货币资金+有价证券）÷流动负债 。

3、现金是指库存现金和银行存款，短期证券主要是指短期国库券。

4、现金比率越高，说明变现能力越强，此比率也称为变现比率。

5、此外，还可以用存货周转率、应收账款周转率等作为补充反映企业短期偿债能力的指标。

6、它将存货与应收款项排除在外，请比较Current Ratio[流动比率]。

7、 也就是说，现金比率只量度所有资产中相对于当前负债最具流动性的项目，因此它也是三个流动性比率中最保守的一个。

8、现金比率也被称之为现金资产比率（Cash Asset Ratio）。

9、这个公式反映出公司在不依靠存货销售及应收款的情况下， 支付当前债务的能力。

10、另外，运用此公式时需要注意，现金比率不考虑现金收到以及现金支付的时间。

11、现金比率是速动资产扣除应收账款后的余额与流动负债的比率，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。

12、现金比率一般认为20%以上为好。

13、但这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，从而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。

14、现金比率计算公式为：现金比率=（现金+有价证券）/流动负债 *100%现金比率能够反映企业即时付现能力。

15、除此之外，还需注意一点，现金比率将存货与应收款项排除在外。

16、金融货币」现金比率是指流通中的现金与商业银行活期存款的比率。

17、现金比率的高低与货币需求的大小正相关。

18、因此，凡影响货币需求的因素，都可以影响现金比率。

19、例如银行存款利息率下降，导致生息资产收益减少，人们就会减少在银行的存款而宁愿多持有现金，这样就加大了现金比率。

20、现金比率与货币乘数负相关，现金比率越高，说明现金退出存款货币的扩张过程而流入日常流通的量越多，因而直接减少了银行的可贷资金量，制约了存款派生能力，货币乘数就越小。

本文分享完毕，希望对大家有所帮助。

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